Perşembe günü erken saatlerde, FTX CEO'su John Ray III, dünyanın en büyük kripto para borsalarından birinin çöküşünün en sonuncusu olan Delaware için Amerika Birleşik Devletleri İflas Mahkemesi'ne bir beyanda bulundu.
Enron'a kendi iflasında yardımcı olan Ray, şirketin durumu veya eski yönetici ekibinin davranışları hakkında hiçbir şey söylemedi ve bunu şimdiye kadar karşılaştığı en kötü kurumsal kontrol örneklerinden biri olarak nitelendirdi. 40 yıllık hukuk ve yeniden yapılandırma deneyimine sahip birinden gelen lanet olası bir açıklamaydı.
İşte Ray'in dosyalamasındaki en önemli açıklamalardan bazıları:
1. Finansal ve kurumsal kontrollerin tamamen yokluğu
"Kariyerim boyunca, burada olduğu kadar kurumsal kontrollerin tamamen başarısız olduğunu ve güvenilir finansal bilgilerin bu kadar tamamen yok olduğunu hiç görmedim."
Ray, eski CEO Sam Bankman-Fried da dahil olmak üzere eski yönetimi, liderliğin Alameda Research-FTX bilançolarındaki çarpıcı, milyarlarca dolarlık bir deliği yakalayıp ele almadaki başarısızlığı nedeniyle ateşe vererek dosyasını açtı. Yatırımcılar için kayıplar 8 milyar dolara kadar çıkabilir. Ancak var olmayan veya yetersiz muhasebe, denetim ve ödeme sistemleriyle, Ray ve adli müfettişlerinin gerçeği ortaya çıkarması "biraz zaman" alacaktır.
2. Düzmece muhasebe adli analiz gerektirecektir.
"Paydaşların veya Mahkemenin, bu [şirketlerin] mali durumlarının güvenilir bir göstergesi olarak denetlenmiş mali tablolara güvenmesinin uygun olduğuna inanmıyorum."
FTX'in yeni başkanı, mahkemeye sunduğu mali pozisyonlarla ilgili "önemli" endişeleri olduğunu söyledi. FTX'in patlaması, şirket bilançolarında büyük bir boşluk olduğunu ortaya çıkardı, ancak blok zinciri analizi ve adli muhasebe tamamlanana kadar Ray, sunulan rakamlara "paydaşların veya Mahkemenin güvenmesinin uygun olmadığını" söyledi.
Doğru finansal veriler, bir şirkete değer vermek ve ona yatırım yapmak için önemli bir ölçüttür. Risk sermayesi şirketleri, poster çocuğu Bankman-Fried ve şirketlerine milyarlar akıttı ve onlara on milyarlarca dolar değer biçti.
Herhangi bir risk sermayesi yatırımının standart bir yönü, defterlerin açıldığı ve denetlenen mali tabloların müstakbel yatırımcılara gösterildiği durum tespiti dönemidir. Ray'in, FTX'in birçok yan kuruluşunun mali tablolarının güvenilir olmadığı yönündeki iddiası, dünyanın en büyük risk şirketlerinden bazılarının gösterdiği özenle ilgili yeni soruları gündeme getiriyor.
3. Çatı katları, ikramiyeler ve kişisel eşyalar
"Bahamalar'da, FTX Group'un kurumsal fonlarının çalışanlar ve danışmanlar için ev ve diğer kişisel eşyaların satın alınmasında kullanıldığını anlıyorum. Bu işlemlerin bazıları için kredi olarak belgelerin görünmediğini ve bazı gerçek mülk, Bahamalar kayıtlarında bu çalışanların ve danışmanların kişisel adlarına kaydedildi."
Diğer raporlar, Bahamalar'daki FTX çalışanlarına verildiği iddia edilen cömert ikramiyeleri ayrıntılı olarak anlatıyor. Ray'in dosyası, şirket fonlarının çalışanlar ve danışmanlar için bazen onların adına ev satın almak için kullanıldığını gösteriyordu. Diğer şirketlerdeki benzer düzenlemelerde olduğu gibi, krediler FTX'ten bu kişilere kaydedilmedi. Bunun yerine, Ray'e göre bireylere bu mülklerin tapuları kendi adlarına ücretsiz ve net olarak verildi.
Özellikle, Bankman-Fried'in 40 milyon dolarlık çatı katı iflasın ardından kısa bir süre piyasaya çıktı. O zamandan beri halka açık listeden kaldırıldı.
4. Harcamalar için emoji
"Borçlular, bir ticari kuruluş için uygun olduğuna inandığım türden ödeme kontrollerine sahip değildi. Örneğin, FTX Grubu çalışanları, ödeme taleplerini, farklı bir denetçiler grubunun ödemeleri onayladığı bir çevrimiçi 'sohbet' platformu aracılığıyla gönderdiler. kişiselleştirilmiş emojiler."
Masraf kontrollerine ve geri ödemelere ayrılmış koca bir sektöre rağmen Bankman-Fried'in ekibi, kurumsal fonları dünyanın dört bir yanındaki çalışanların eline vermek için dahili mesajlaşmayı kullandı. Şirketin Slack'i dahili iletişim için kullandığı bilinmesine rağmen, FTX'in hangi platformu kullandığı hemen belli değil.
5. Alameda için bir avantaj
Kabul edilemez yönetim uygulamaları, gizli özel anahtarlara ve kritik derecede hassas verilere erişmek için güvenli olmayan bir grup e-postasının […] müşteri fonları, Alameda'nın FTX.com'un otomatik tasfiye protokolünün belirli yönlerinden gizli muafiyeti ve bağımsız yönetişimin olmaması […]"
Bankman-Fried imparatorluğunun kalbinde yer alan gizli ticaret firması Alameda Research, diğer kurumsal ve bireysel tüccarların yanı sıra FTX'te alım satımlar gerçekleştirdi. Ancak Ray'in, Alameda'nın FTX'in otomatik tasfiye protokolünün "belirli yönlerinden" gizlice muaf tutulduğuna dair beyanının ışığında, iki firma kamuoyunun kabul ettiğinden daha yakındı.
Ray'in hangi yönleri kastettiği hemen belli değil. Kripto ticaretinde, tasfiye en çok, dayanak varlığın fiyatındaki dramatik bir değişim nedeniyle kaldıraçlı bir pozisyonun bir borsa tarafından kapatıldığı bir marj çağrısına benzer.
CNBC, Bankman-Fried'den çok sayıda yorum talebinde bulundu.
